Bagaimana Membaca Laporan Kredit Bisnis

Bilamana Anda sedang mempertimbangkan untuk memberikan kredit kepada nasabah, atau melakukan evaluasi atas kelayakan calon pemasok, atau menganalisis citra kredit perusahaan Anda sendiri, maka sebaiknya Anda membuat laporan kredit. Laporan kredit bisnis yang khas menyediakan potret dari riwayat kredit perusahaan, termasuk bagaimana perusahaan tersebut membayar segala tagihannya dan mengelola segala kewajiban keuangan lainnya. Penggunaan semua laporan ini dapat membantu Anda mengurangi risiko dengan mengenali segala sinyal peringatan dari kredit bermasalah calon nasabah. Semua laporan tersebut juga dapat membantu Anda menentukan apakah perusahaan Anda adalah prospek kredit yang menarik bagi para pemasoknya.

Pastikan bahwa analisis Anda atas laporan kredit mencakup kajian dari segala bidang sebagai berikut:

• Peringkat risiko kredit

  Banyak laporan kredit yang mencakup sistem pemeringkatan yang dirancang untuk membantu Anda mengukur risiko potensial dari pembayaran terlambat atau bermasalah. Pemeringkatan ini seringkali didasarkan pada analisis atas berbagai faktor kredit, seperti kinerja pembayaran dan tuntutan hukum masa lalu, dan dapat dimanfaatkan untuk membantu Anda mengambil keputusan kredit dengan cepat. Peringkat “risiko tinggi” harus dianggap serius.

• Riwayat pembayaran

  Lakukan analisis atas pembayaran masa lalu untuk mengetahui pertanda bagaimana perusahaan mengelola tagihannya. Carilah pembayaran yang tepat waktu, dan juga kecenderungannya. Sebagai contoh, jika Anda memperhatikan bahwa bahwa bakal calon biasa melakukan pembayaran minimum tagihan kartu kredit dan sekarang membayar saldo setiap bulan secara penuh, maka mungkin itu adalah pertanda bahwa perusahaan telah berhasil mengembangkan aliran pendapatan yang stabil dan oleh karena itu risiko kreditnya pun membaik. Ada baiknya juga untuk melihat bagaimana perbandingan riwayat pembayaran bisnis dengan beberapa perusahaan lain yang bergerak dalam bidang yang sama. Ini akan memberitahu Anda apakah pola pembayarannya sesuai dengan norma industri. Pada saat mengkaji ulang laporan Anda sendiri, perhatikan kecenderungan serupa yang mungkin juga menjadi perhatian dari para pemasok Anda.

• Informasi dan latar belakang perusahaan

  Laporan kredit akan mencakup nama perusahaan, alamat, dan nomor telepon, dan bisa juga mempunyai informasi tentang jenis bisnisnya, industri (menurut kode SIC atau NAICS), jumlah karyawan, angka penjualan, status badan hukum, dan para pejabat penting. Kaji ulang informasi ini untuk memastikan konsistensinya dengan catatan perusahaan Anda. Jika tidak konsisten, segera hubungi perusahaan untuk mendapatkan penjelasan. Amati keberadaan nama-nama perusahaan fiktif yang dirancang untuk menyembunyikan kepemilikan bisnis sesungguhnya, yang bisa menjadi petunjuk bahwa perusahaan dimaksud sedang coba menyembunyikan informasi.

• Persoalan hukum

  Laporan kredit akan memuat informasi mengenai tuntutan kepailitan, perkara hukum yang belum tuntas, hak gadai dan keputusan pengadilan yang dapat membantu Anda mengenali pelanggan baru yang bisa menjadi risiko kredit, atau para pemasok yang bisa atau tidak bisa dipercaya. Ketahuilah bahwa banyak perusahaan yang pernah, sekali waktu, menghadapi perkara hukum atau tindakan hukum, jadi keberadaan kasus yang masih menggantung tidak selalu penting. Sebaliknya, perusahaan-perusahaan yang terhadap mereka ada penetapan hak gadai atau telah melalui tindakan kepailitan harus dinilai secara serius.

• Tindakan penagihan

  Apakah perusahaan mempunyai riwayat untuk membiarkan tagihannya lewat waktu, atau mempunyai rekening yang sedang menjadi obyek penagihan? Ketahuilah bahwa sebagian pembayaran yang terlambat mungkin adalah akibat dari perselisihan atas barang dagangan atau segala persoalan bukan keuangan lainnya.

• Umur perusahaan

  Perhatikan berapa lama perusahaan telah terjun kedalam bisnis. Pada umumnya, perusahaan yang berdiri selama bertahun-tahun akan lebih baik dalam pengelolaan keuangan daripada perusahaan yang lebih baru. Banyak perusahaan yang lebih baru bisa juga mempunyai risiko kredit yang bagus, tetapi Anda mungkin perlu menyelidiki lebih mendalam untuk menilai kelayakan kredit mereka. Dalam hal perusahaan yang baru, periksalah laporan kredit pribadi dari para pemimpin perusahaan dimaksud untuk memperoleh wawasan betapa tekunnya mereka memantau tagihan.

• Aplikasi UCC

  Aplikasi perusahaan kepada Uniform Commercial Code (UCC) akan memberitahu Anda mengenai penetapan hak gadai dan sewa-guna-usaha terhadap perusahaan dimaksud. Kaji ulang bagian ini dari laporan untuk memperoleh petunjuk perihal bagaimana sebuah perusahaan memanfaatkan kredit. Jika perusahaan itu telah menjaminkan sejumlah besar asetnya sebagai agunan untuk pinjaman dan/atau mempunyai sejumlah besar hubungan kredit perdagangan dengan sejumlah besar bisnis yang lain, maka mungkin beban perusahaan sudah terlampau berat. Perhitungkan semua faktor ini kedalam pertimbangan sebelum memutuskan menambah nama Anda pada daftar krediturnya.